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Pourquoi et comment construire un plan de trésorerie ?

admin
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La gestion et les finances

Trop peu de dirigeants de petites et moyennes entreprises prennent le temps d’anticiper leur situation de trésorerie et se contentent de suivre leur position de trésorerie au jour le jour voire à un mois. C’est un constat que je vérifie quasiment systématiquement auprès de mes nouveaux clients et c’est bien regrettable car que se passe t-il lorsque c’est le cas :

  • Pas de prise en compte anticipée des effets des résultats en cours ou à venir sur la situation de trésorerie, notamment des effets d’une saisonnalité possible et donc de pointes de trésorerie négatives ou positives
  • Pas d’anticipation des besoins de trésorerie supplémentaire ou des possibilités d’investissement ou d’optimisation des ressources disponibles
  • Pas d’anticipation du coup des actions à prendre en termes de réduction de coûts, de recherche de pistes de ressources additionnelles tant au sein de l’entreprise que des partenaires de l’entreprise mais aussi d’accélération des investissements en cas de bons résultats.
  • Pas de mobilisation des équipes sur un plan d’action clair et formalisé pour tenir compte de la situation à venir et pour le cas échéant modifier les objectifs initiaux
  • Risque de dégradation des relations avec son banquier qui n’apprécie pas en général d’être mis devant le fait accompli lorsqu’on le sollicite pour  une facilité ou un prêt
  • Risques de dégradation des relations avec les fournisseurs et de sa cotation auprès des établissement d’assurances crédit, voire de la banque de France en cas d’incidents de paiement
  • Augmentation du stress pour le dirigeant et ses équipes

Cette liste des inconvénients n’est pas exhaustive mais elle est suffisante pour comprendre qu’une bonne gestion de son entreprise passe par l’anticipation pour en permanence être en mesure de prendre des décisions efficaces puis mettre en place les plans d’action appropriés.

Alors pourquoi ce plan de trésorerie n’est-il pas plus souvent réalisé ?

Parce qu’il nécessite l’établissement d’un budget prévisionnel d’exploitation mensualisé  ce qui reste aujourd’hui  un exercice peu pratiqué par les dirigeants de petites et moyennes entreprises qui n’en voient pas toujours l’intérêt et le considèrent (à tort) comme un exercice difficile et complexe à réaliser. Non seulement il faut disposer d’un budget initial prévisionnel  mensualisé mais il faut aussi chaque mois suivre ses résultats de façon à mesurer les écarts par rapport à la prévision initiale et réajuster si nécessaire ses prévisions à venir. Il faut aussi avoir mis  en place des indicateurs pour  notamment mesurer le délai de recouvrement de ses créances client et de paiement de ses fournisseurs.

Le dirigeant doit donc décider de consacrer un peu de temps et quelques moyens à la mise en place d’un « contrôle de gestion » au sein de son entreprise . Pour cela il devrait pouvoir  compter à la fois sur son coach d’affaires et son expert-comptable.

Vous souhaitez construire votre plan de trésorerie, contactez-nous pour un rendez-vous d’information et de clarification de la démarche à suivre.

1 Comments

  1. Jacob SASSOU says:

    Je souhaites concevoir un plan de trésorerie prévisionnel pour un mini projet de coopérative et d’épargne. J’ai besoin d’un appui pour les étapes et les éléments à prendre en compte pour ce cas précis. Merci

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